Wie bucht man eine Rückerstattung eines Lieferanten korrekt?

Hallo zusammen,

für die geübteren Buchhalter unter Euch dürfte dies kein Problem sein aber ich weiss gerade nicht weiter:

Auf unserem Bankkonto ist ein Zahlungseingang eines Lieferant, der für Ware, die defekt war und an ihn zurück gesendet wurde den bezahlten Betrag zurück erstattet.

Die ursprüngliche Buchung war:---- 4930 Bürobedarf–33,64-|-Kreditor-40,03
-------------------------------------------1576 Vorsteuer------6,39-|

Bzw. bei Zahlung:---------------------Kreditor------------40,03-|-1200-Bank-40,03

Bucht man dann bei Rückerstattung so:
-------------------------------------------1200-Bank-----------40,03-|-Bürobedarf-33,64
---------------------------------------------------------------------------|-Vorsteuer----6,39

Ist das korrekt?

VG, kehri

Hallo kehri,

kann man so machen, aber:
wenn du auch in zehn Jahren noch nachvollziehen musst, was hier passiert ist, empfiehlt sich eine Rechnungskorrektur vom Lieferanten mit anschließendem OP-Ausgleich. Also: Kreditor an 4930/1976 und dann 1200 an Kreditor.

Gruß Ecrivain