EB-Wert Kto 1790 SKR 03

Hallo,
ich habe mal ein Frage. Warum wird von Lexware das Konto 1790 mit EB-Wert vorgetragen. Ich habe die UStE-Zahlung für 2016 in 2017 gebucht und bei der Übergabe in 2018 hat das Programm den Wert als EB-Wert gebucht. :question: Wir machen EÜR mit Ist-Versteuerung und arbeiten mit SKR 03. Oder habe ich was in den Abschlussbuchungen falsch gemacht? Es wäre schön wenn mir das jemand erklären könnte. :smiley:
VG
Susanne

Die Umsatzsteuerschuld 2017 hätte doch gegen 1780 gebucht werden müssen (oder der SV von 1780 auf 1790 umgebucht werden müssen). So bekommt Ihr natürlich jetzt einen Saldo im neuen Jahr (prüfe einmal 1780 und 1790 zusammen, müsste der Schuld für 2017 entsprechen).

Hallo,

I habe ein ähnliches Problem. Beim Jahreswechsel von 2016 auf 2017 habe ich die Funktion: Sachkonten übernehmen genutzt. Diese Sachkonten von 2016 und deren Werte wurden in das neue Jahr 2017 im Journal als EB-Wert übertragen.

Bei der Erstellung der EÜR 2017 werden die Werte vom Konto 1790 Umsatzsteuer Vorjahr übertragen die aus dem Vorjahr, 2015 stammen. Es soll aber die Umsatzsteuer Vorjahr, also aus dem Jahr 2016 übertragen.

Ich nehme an Konto 1790 Umsatzsteuer Vorjahr wird also von 2016 mit Ust-Vorjahr Werten aus 2015 in das neue Jahr 2017 als EB-Wert ins Journal übertragen… Ist das richtig?

Was mache ich bitte hier falsch?

Beispiel Erstellung EÜR 2017

  • An das Finanzamt gezahlte ggf. verrechnete Umsatzsteuer
    1780 Umsatzsteuer - Vorauszahlungen WERT
    1790 Umsatzsteuer Vorjahr WERT 2015

Wie hebe ich das Problem auf? ich muss die EÜR 2017 bis zum 10.12 an das Finanzamt übermitteln.

Bitte kurz wenn Ihr mir helfen könnt, dann bitte Baby Sprache - Erklärung , für Anfänger .

Vielen Dank und schöner 1. Advent !
Scurt

Kann mir hier bitte Jemand helfen? vielen Dank!

Hallo Scourt,

wenn Du zu denen gehörst, die am 01.01.2017 die USt.-Jahreserklärung für 2015 immer noch nicht abgegeben haben, musst Du beim Jahreswechsel 2016/2017 den Betrag von 1790 auf 1791 umbuchen, damit 1790 für die Datenübernahme aus 2016 „frei wird“.

Wir haben aber Ende 2018 und fast 2019. Wann gibst Du denn Deine Steuererklärungen ab?

Gruß
Rainer

Hallo Rainer,

und vielen Dank für deine Rückmeldung. Ich habe die Buchhaltung Anfangs 2016 von meinem Steuerberater übernommen und er hat mir alle bisher bebuchte Konten und dessen Werte, davon auch Kto 1970, im DATEV Format zusätzlich elektronisch geschickt und diese habe ich im Eröffnungsjahr 2016 importiert.

Es sah wie folgt aus:

  • Konto 1790 Umsatzsteuer-Vorjahr und dessen Wert z.B. 1000 € habe ich beim Neujahr-Eröffnung 2016 manuell mit dem Wert 1000 € gebucht.
  • Jahr 2016 wurde abgeschlossen.

Mein Problem kommt jetzt.

  • Neujahr-Eröffnung 2017 habe ich die Funktion im Lexware, Sachkonten Importieren benutzt und habe danach im Journal gesehen dass Kto 1790 Umsatzsteuer-Vorjahr als EB-Wert mit dem Wert 1000€ im Journal übertragen wurde. Dieser Wert entspricht aber der Umsatzsteuer aus dem Jahr 2015. Also im Jahr 2016 hatte Kto 1790 Umsatzsteuer-Vorjahr den Wert 1000€ und nicht im 2017.

Die Funtion Sachkonten Übernehmen nimmt einfach alle Konten aus dem Vorjahr und überträgt sie so wie sie sind ins neue Jahr. So wurde auch Kto 1790 Umsatzsteuer-Vorjahr mit dessen Wert 1000€ in Jahr 2017 übertragen.

Ich habe im 2017 kaum etwas erwirtschaftet und wenn ich mir die EÜR 2017 anschaue sehe ich unter - An das Finanzamt gezahlte ggf. verrechnete Umsatzsteuer folgende Konten:
1780 Umsatzsteuer - Vorauszahlungen WERT
1790 Umsatzsteuer Vorjahr 1000€ (USt. aus 2015)

Und dieser wert entspricht nicht der Umsatzsteuer aus 2016.

Die EÜR 2017 zeigt wegen des falschen Werts im Kto 1790 ein großes Jahresverlust und das kann gar nicht stimmen weil ich im Jahr 2017 kaum etwas erwirtschaftet habe.

Ich hoffe ich habe mich verständlich ausgedrückt und kannst mir weiter helfen.

Vielen Dank,
Scurt