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Ist-Besteuerung wird nicht erstellt

Verfasst: Mi 19. Jun 2019, 17:30
von Tarjeta
Wir arbeiten mit büro easy plus und erstellen darüber auch die Umsatzsteuervoranmeldungen.

Bei einer Kontrolle ist uns aufgefallen, dass die Gewinnermittlung sowie auch die Daten der Umsatzsteuervoranmeldung nur nach der Soll-Basis angegeben und übertragen werden.

In den Firmendateneinstellungen ist unter:
- "Berichte & Diagramme" als "Grundlage für Berichte" die Ist-Basis,
- "MwSt" die "MwSt-Berichte - Basis" das Zahlungsdatum (Ist-Besteuerung) eingestellt.

Bei der Erstellung eines GuV Berichtes mit Konten werden dennoch nur die Summen nach der Soll Besteuerung erstellt. In den jeweiligen Buchungsdetails nach den Konten wird ebenfalls unter "Bericht anpassen" die Sollbesteuerung als Berichtsbasis genommen. Das kann in diesen Einzelberichten zwar korrigiert werden, ändert jedoch an dem GuV Bericht nichts.

Wie können wir es einstellen, dass die GuV Berichte sowie die Umsatzsteuerdaten auch standardmäßig nach der Ist Besteuerung berechnet werden?

Vielen Dank für die Unterstützung.

Re: Ist-Besteuerung wird nicht erstellt

Verfasst: Mi 10. Jul 2019, 12:41
von Ecrivain
Ihr solltet die GuV nicht mit der Umsatzsteuer verwechseln. Das eine ist Umsatzsteuergesetz (Istversteuerung nach Zahlungseingang), das andere ist Einkommensteuer, bei einer GuV zwingend nach Sollbesteuerung. Nur die EÜR geht nach Istbesteuerung!
Die umsatzsteuerliche Istversteuerung ist nicht für Einkommensteuerzwecke anzuwenden! Das scheint sich in vielen Köpfen noch nicht herumgesprochen zu haben. Wer bilanziert (also Bilanz und GuV) hat zwingend die Sollbesteuerung (Rechnungen als Basis) anzuwenden, bei einer EÜR ist die Istbesteuerung (Zahlungen als Basis).
Also entweder wählt ihr den falschen Bericht (GuV statt EÜR) oder Eure Einstellung für Berichte ist falsch.